自管網公司內部控制審計工作開展以來,審計組積極針對內部控制的各要素進行測試與評價。
在制度評價方面,審計組采用詢問管理層與員工的工作方法,并逐一審閱《呼市城發供熱管網維護服務有限公司管理制度匯編》。在內部控制有效性和內部控制實質性測試方面,審計組通過詢問、檢查、觀察、穿行測試等方法對被審計單位員工突擊審查,獲取與內部控制運行情況相關的信息;通過觀察存貨盤點執行情況、資產保管情況、檢查書面信息的內控執行情況,對內部控制進行了測試,內控程序有效。
目前,對管網公司內控評價工作仍在進行中。
自管網公司內部控制審計工作開展以來,審計組積極針對內部控制的各要素進行測試與評價。
在制度評價方面,審計組采用詢問管理層與員工的工作方法,并逐一審閱《呼市城發供熱管網維護服務有限公司管理制度匯編》。在內部控制有效性和內部控制實質性測試方面,審計組通過詢問、檢查、觀察、穿行測試等方法對被審計單位員工突擊審查,獲取與內部控制運行情況相關的信息;通過觀察存貨盤點執行情況、資產保管情況、檢查書面信息的內控執行情況,對內部控制進行了測試,內控程序有效。
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